آموزش کامل تهیه صورت مغایرت بانکی

آموزش کامل تهیه صورت مغایرت بانکی

صورت مغایرت بانکی لیستی است که در مقاطع مختلف توسط دارندگان حساب بانکی تهیه و موارد مغایرت و اختلاف بین اسناد حسابداری صادره توسط آنها و اسناد حسابداری توسط بانک (بابت واریز، برداشت یا پرداخت وجه) در آن منعکس و پیگیری لازم جهت رفع موارد اختلافی (اقلام باز) بین مانده حساب بانک نزد دفاتر موسسه و مانده حساب نزد بانک صورت می‌گیرد. آموزش کامل تهیه صورت مغایرت بانکی به صورت پی دی اف و با کیفیت بالا توسط آقای جواد عابدی صدقیانی تهیه و تنظیم شده است . در این فایل در کنار مسایل تئوری صورت مغایرت بانکی مثال های هم به صورت کامل ارایه شده تا مخاطب سریع تر مطالب صورت مغایرت بانکی را یاد بگیرد.

 

درباره صورت مغایرت بانکی

صورت مغایرت بانکی(Bank Reconciliation) اختلافات موجود بین صورت حساب بانک و دفاتر موسسه را تبیین می نماید.معمولا این اختلافات از چهار عامل عمده ناشی می شود:
۱-چکهای معوق در دست مردم که به بانک برده نشده است.
۲-مبالغ ارسال شده به حساب بانک که در تاریخ تطبیق به بستانکار بانک منظور نشده است(In Transit Items)
۳-برداشتهای بانک که اعلامیه آنها نرسیده باشد.
۴-اشتباهات بانک یا موسسه

از لحاظ سیستمی عوامل مغایرت می تواند یکی از چهار عامل زیر باشد:

۱- عدم وجود عملیات متناظر با اطلاعات موجود در صورتحساب بانک. مثلا سند مربوط به یک چک توسط کاربر در سیستم ثبت نشده باشد (این مورد ممکن است برعکس نیز باشد یعنی یک عملیات در صورتحساب بانک ثبت نشده باشد ولی در سیستم وجود داشته باشد)
۲- محدوده زمانی گزارش. گزارش صورت مغایرت بانکی با توجه به محدوده زمانی درج شده درفرم صورتحساب بانک ارائه می شود بنابراین با توجه به اینکه معمولا بین تاریخ عملیات بانکی درج شده در سندهای مالی موسسه و تاریخی  که بانک برای همان عملیات در اسناد خود درج می کند اختلاف زمانی وجود دارد، امکان یافت نشدن عملیات معادل با اطلاعات صورتحساب بانک بوجود می آید.
۳- شماره سند. شماره سند ذکر شده در صورتحساب بانک، یکی از شماره های چک، حواله، فیش پرداخت یا واریز نقدی می باشد. این شماره باید با شماره عملیات متناظرآن در سیستم برابر باشد.
۴- مبلغ. اگرمبلغ عملیات مالی منعکس شده در صورتحساب بانک، معادلی در اسناد مالی موسسه نداشته باشد این مغایرت گزارش خواهد شد.

 

توجه کنید : برای مطالعه جزئیات و توضیحات بیشتر در خصوص روش های تهیه صورت مغایرت بانکی و آموزش کامل تهیه صورت مغایرت بانکی و فایل های مرتبط با آنها روی لینک رو به رو کلیک کنید ” مطالب مرتبط با صورت مغایرت بانکی“

توجه:کاربران گرامی لطفا ادرس سایت را به دوستانتان معرفی کنید…